Сотрудники налоговой милиции возбудили уголовное дело в отношении служебных лиц одного из предприятий Николаева по признакам состава преступления, предусмотренного ч.5 ст. 191 Уголовного кодекса Украины по факту завладения государственным имуществом путем злоупотребления служебным положением в особо крупных размерах. Об этом «Преступности.НЕТ» сообщили в управлении налоговой милиции ГНА в Николаевской области.
В результате проведенных мероприятий установлено: предприятие незаконно приобретало объекты недвижимости и оборудование, что в свою очередь стало основной причиной возникновения отрицательного показателя НДС
Согласно законодательству Украины, одним из требований относительно права получения на возмещение НДС из бюджета является фактическая оплата приобретенного товара.
Для того, чтобы сымитировать вполне законные основания для получения бюджетного возмещения, служебные лица предприятия по несколько раз оплачивали приобретенные товары за счет перечисления одной и той же суммы. Таким образом, за один день была осуществлена фальсификация оплаты за имущество путем многократных перечислений денежных средств на текущие счета.
Кроме того, Региональная торгово-промышленная палата Николаевской области проводила независимую оценку стоимости производственных площадок, зданий и сооружений. По сравнению с их рыночной стоимостью, стоимость проданных производственных площадок, зданий и сооружений завышена в среднем в 12,6 раза, при этом по некоторым объектам завышение составило от 20 до 283 раз.
В итоге налоговики установили, что служебные лица данного предприятия нарушили требования абзаца «а» п.п.7.7.2 п.7.7 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» от 3 апреля 1997. А именно ими были сфальсифицированы сведения о фактическом поступлении денежных средств на счета продавца, а также сфальсифицирована фактическая уплата сумм НДС покупателем продавцу.
Таким образом, должностные лица по предварительному сговору, путем составления, предоставления в налоговую инспекцию заведомо ложных документов завладели имуществом государства в сумме 12 млн 600 тыс. грн.
В настоящее время проводятся мероприятия по установлению лиц непосредственно ответственных за указанные нарушения действующего законодательства.
